ГЛАВА 5.

Расчет экономической эффективности

разработанных мероприятий

 

5.1.   РАСЧЕТ  ЭКОНОМИЧЕСКОЙ  ЭФФЕКТИВНОСТИ  ОРГАНИЗАЦИИ  ПРОИЗВОДСТВА  ДРЕВЕСНОГО  УГЛЯ

 

5.1.1.     Исходные данные углевыжигательной печи

Годовой объём сырья – 1 000 м³;

Годовой объём производства готовой продукции – 126 т;

Эффективный фонд времени работы – 250 дней;

Коэффициент сменности – 3;

Продолжительность смены – 8 час.

 

5.1.2.      Расчёт ресурсов сырья

В результате заготовки леса в отчётном году было получено  354,5 тыс. м³ древесины. Для производства древесного угля будут использоваться отходы раскряжёвки. Отходами раскряжевки являются откомлевки и козырьки. Отходы раскряжёвки образуются при поперечной распиловке заготовленной древесины, с целью получения сортиментов. Отходы раскряжевки составляют 2 % от годового объёма раскряжёвки (354,5 тыс. м³). В отчётном году отходы раскряжёвки составили 7 090 м³.

 

5.1.3.     Расчёт количества углевыжигательных печей

N_печ = Q_c / Q_1с

N_печ = 7 090 / 1 000 = 7 шт.

где:	Nпеч	–	количество углевыжигательных печей, шт.;
	Qc	–	годовой объём ресурсов сырья, м3;
	Q1с	–	годовая производительность 1 печи по сырью, м3.

 

5.1.4.     Расчёт объёма готовой продукции

Q_гп = N_печ * Q_1гп

Q_гп = 7 * 126 = 882 т.

где:	Qгп	–	годовой объём готовой продукции, т;
	Nпеч	–	количество углевыжигательных печей, шт.;
	Q1с	–	годовая производительность 1 печи, т.

 

5.1.5.     Расчёт капитальных вложений

Б_ст = (Ц + Д + М + з) * N_печ

Б_ст = (284 000 + 28 400 + 14 200 + 4 500) * 7 = 331 100 * 7 = 2 317 700  руб.

 

где:	Бст	–	балансовая стоимость, руб.;
	Ц	–	цена оборудования, руб.;
	Д	–	транспортные затраты, составляют 10 % от цены, руб.;
	М	–	затраты на монтаж, составляют 5 % от цены, руб.;
	з	–	затраты, связанные с доводкой оборудования до эксплутационного состояния и освоения, руб.;
	Nпеч	–	количество углевыжигательных печей, шт.

 

5.1.6.     Расчёт стоимости сырья

Так как для производства древесного угля мы будем использовать отходы раскряжёвки, то стоимость сырья не учитывается.

 

5.1.7.     Фактическая сменная выработка при данной интенсивности поступления сырья

Псм	=	Qгп
		Тэф * Nпеч * Ксм

 

Псм	=	882 000	=	168 кг.
		250 * 7 * 3

 

где:	Qгп	–	годовой объём готовой продукции, кг;
	Тэф	–	эффективный фонд времени, дн.;
	Nпеч	–	количество углевыжигательных печей, шт.
	Ксм	–	коэффициент сменности.

 

5.1.8.     Расчёт затрат на заработную плату основных производственных рабочих

Ззп уд	=	ЧТС * Тсм * Кд
		Псм

 

Ззп уд		=	13,1 * 8 * 1,9			=	1 185,2 руб./т
			0,168
где:	ЧТС			–	часовая тарифная ставка, руб.;
	Тсм			–	продолжительность смены, час.;
	Кд			–	коэффициент доплаты на основных работах, Кд = 1,9;
	Псм			–	сменная выработка, т.

 

Общая заработная плата на основных работах

З_зп = З_{зп уд} * Q_гп                      З_зп = 1 185,2 * 882 = 1 045,3 тыс. руб.

5.1.9.  Расчёт затрат на заработную плату вспомогательных рабочих

Звр уд	=	Нтз * ЧТС * Тсм * Кд
		Псм

 

 

Звр уд		=	0,2 * 10,2 * 8 * 1,5			=	145,7 руб./т
			0,168
где:	Нтз			–	норматив трудозатрат на вспомогательных работах;
	ЧТС			–	часовая тарифная ставка, руб.;
	Тсм			–	продолжительность смены, час.;
	Кд			–	коэффициент доплаты на вспомогательных работах, Кд = 1,5;
	Псм			–	сменная выработка, т.

 

Общая заработная плата на вспомогательных работах

З_вр = З_{вр уд} * Q_гп                               З_вр = 145,7 * 882 = 128,5 тыс. руб.

 

5.1.10.   Расчёт амортизационных отчислений

За	=	Бст
		Ти

 

За	=		2 317,7			=	231,8 тыс. руб.
			10
где:		Бст		–	балансовая стоимость оборудования, тыс. руб.;
		Ти		–	срок полезного использования, лет.

 

Удельные затраты на амортизацию

За уд	=	За
		Qгп

 

За уд	=	231 800	=	262,8 руб./т
		882

 

5.1.11.   Расчёт затрат на капитальный ремонт

Зкр	=	Бст * Нкр
		100

 

Зкр	=		2 317,7 * 5,5			=	127,5 тыс. руб.
			100
где:		Бст		–	балансовая стоимость оборудования, тыс. руб.;
		Нкр		–	величина отчислений на капитальный ремонт, %.

 

 

Удельные затраты на капитальный ремонт

Зкр уд	=	Зкр
		Qгп

 

Зкр уд	=	127 500	=	144,6 руб./т
		882

 

5.1.12.   Расчёт затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт

Зто и р	=	Бст * Нто и р
		100

 

Зто и р		=		2 317,7 * 5		=	115,9 тыс. руб.
				100
где:	Бст		–		балансовая стоимость, тыс. руб.;
	Нкр		–		величина отчислений на техническое обслуживание и текущий ремонт, %.

Удельные затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт

Зто и р уд	=	Зто и р
		Qгп

 

Зто и р уд	=	115 900	=	131,4 руб./т
		882

 

 

5.1.13.   Расчёт прочих затрат

Прочие производственные затраты составляют 3 % от прямых затрат.

З_проч  = (З_вр + З_а + З_кр + З_{то и р}) * 0,03

З_проч = (128,65 + 231,8 + 127,5 + 115,9) * 0,03 = 18,1 тыс. руб.

Расчёт удельных прочих затрат

Зпроч уд	=	Зпроч
		Qгп

 

Зпроч уд	=	18 100	=	20,5 руб./т
		882

 

 

5.1.14.   Расчёт общих затрат на СиЭО

З _общ = З_вр + З_а + З_кр + З_{то и р} + З_проч

З _общ= 128,5 + 231,8 + 127,5 + 115,9 + 18,1 = 621,8 тыс. руб.

Расчёт удельных общих затрат

Зобщ уд	=	Зобщ
		Qгп

 

Зобщ уд	=	621 800	=	705,0 руб./т
		882

 

 

 

5.1.15.   Расчёт затрат на спецодежду

З_спец = Ц_спец * Ч

З_спец = 2 000 * 21 = 42,0 тыс. руб.

где:	Цспец	–	стоимость спецодежды, руб.;
	Ч	–	количество человек, работающих на данном виде оборудования.

Ч = N_печ * Ч₁ * К_см

Ч = 7 * 1 * 3 = 21 чел.

где:	Nпеч	–	количество углевыжигательных печей;
	Ч1	–	количество человек, обслуживающих одну углевыжигательную печь;
	Ксм	–	коэффициент сменности.

 

Удельные затраты на спецодежду

Зспец уд	=	Зспец
		Qгп

 

Зспец уд	=	42 000	=	47,6 руб./т
		882

 

 

5.1.16.   Расчёт расходов на продажу

Коммерческие расходы составляют 1,5 % от производственной себестоимости.

З_к = С_произв * 0,015      З_к = 1 709,1 * 0,015 = 25,6 тыс. руб.

Расчёт удельных коммерческих расходов

Зк уд	=	Зк
		Qгп

 

Зк уд	=	25 600	=	29,0 руб./т
		882

 

Таблица 5.1

Калькуляция себестоимости древесного угля

 

Статьи затрат	Величина  затрат
	тыс. руб.	руб./т
1	2	3
Стоимость сырья	-	-
Заработная плата производственных рабочих	1 045,3	1 185,2
Расходы на содержание и эксплуатацию	621,8	705,0
Прочие расходы	42,0	47,6
Производственная себестоимость	1 709,1	1 937,8
Коммерческие расходы	25,6	29,0
Полная себестоимость	1 734,7	1 966,8

 

5.1.17.   Расчёт товарной продукции

ТП = Ц_гп *Q_гп

ТП = 4 000 * 882 = 3 528,0 тыс. руб.

где:	Цгп	–	цена за единицу готовой продукции, руб.;
	Qгп	–	объём выпуска готовой продукции, кг.

 

5.1.18.   Расчёт прибыли

П = ТП - С_тп

П = 3 528,0 – 1 734,7 = 1 793,3 тыс. руб.

где:	ТП	–	товарная продукция, тыс. руб.;
	Стп	–	себестоимость товарной продукции, тыс. руб.

 

5.1.19.   Расчёт рентабельности

Р	=	Цгп – С1	* 100
		С1

 

Р	=	4 000 – 1 966,8	* 100 =	103,4 (%)
		1 966,8

 

где:	Цгп	–	цена за единицу продукции, тыс. руб.;
	С1	–	себестоимость единицы продукции, руб./т.

 

 

 

5.1.20.   Срок окупаемости капитальных вложений

Ток	=	КВ
		П

 

Ток	=	2 317,7	= 1,3 года
		1 793,3

 

где:	КВ	–	капитальные вложения, тыс. руб.;
	П	–	прибыль от реализации древесного угля, тыс. руб.

 

 

5.1.21.   Абсолютная экономическая эффективность капитальных вложений

Аэ	=	П
		КВ

 

Аэ	=	1 793,3	= 0,8 руб./руб.
		2 317,7

 

где:	П	–	прибыль от реализации древесного угля, тыс. руб.;
	КВ	–	капитальные вложения, тыс. руб.

 

 

Таблица 5.2

Показатели экономической эффективности производства                   древесного угля

 

Показатели	Единицы измерения	Значение показателей
1	2	3
Объём  сырья	м3	7 090
Объём  выпуска  готовой  продукции	т	882
Капитальные  вложения	тыс. руб.	2 318
Товарная  продукция	тыс. руб.	3 528
Себестоимость  товарной  продукции	тыс. руб.	1 735
Прибыль	тыс. руб.	1 793
Рентабельность	%	103,4
Срок  окупаемости  капитальных  вложений	лет	1,3
Абсолютная  экономическая  эффективность капитальных  вложений	руб./руб.	0-77

 

5.2.  РАСЧЕТ  ЭКОНОМИЧЕСКОЙ  ЭФФЕКТИВНОСТИ  ПРОИЗВОДСТВА  ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЙ  ЩЕПЫ

 

Сырьем для производства щепы являются отходы лесозаготовок в виде ветвей, сучьев и вершин. Количество такого сырья  составило 10990 м³, Выход готовой продукции на лесосеке равен 72%. Объем выпуска готовой продукции составит: 10990 х 72/100 = 9713 м³.

Для производства щепы на лесосеке будет использоваться  рубильная установка УРП-1, агрегируемая с трактором Т-150.

 Балансовая  стоимость оборудования:

рубильной установки УРП-1   …..………………………. 130 тыс. руб.,

трактор Т-150……………………...………………………..890 тыс. руб.,

           Часовая производительность  рубильной  машины …. 15 м³/час

           Сменная производительность  15 х 7 = 105 м³

Количество смен в году, необходимых для загрузки УРП-1 составляет:

n_смен= Q_год/П_см = 10990/105 = 105 см.

 

5.2.1.  Расчет себестоимости технологической щепы

Расчет стоимости сырья:

1)     Расчет заработной платы производственных рабочих, занятых на подготовке сырья

Расчет зарплаты производственных рабочих, занятых на подготовке сырья включает:

·        Расчет зарплаты рабочих занятых складированием отходов

На складировании занято 3 человека:

·        Раскряжевщик - 4 разряда;

·        Подсобные рабочие - 3 разряда (2 человека).

Расчет зарплаты рабочих:

ЗП_{скл. ед}= (Ч_{т.с.раскр} + Ч_т.с.п.р.*2) * Т_см * К_д ,

ЗП_общ = ЗП_{скл. ед}* Т_реж

где Ч_{т.с.раскр., п.р.} –  часовые ставки рабочих,  руб.;                       

      Т_см              –  время смены, час.;

      К_д               –  коэффициент, учитывающий доплаты, выплаты и

                             начисления на тарифный фонд (2,1);

     Т_реж              – режимный фонд рабочего времени (105 дней).

ЗП_{на скл ед.} = (15,7 + 13,1*2) * 8 * 2,1 =  703,92 руб./см.

ЗП _{скл. общ} = 703,92 * 105 = 73912 руб.

2)     Расчет РСЭО на подготовке сырья:

Расчет РСЭО включает:

·        Расчет РСЭО бензопилы;

Расчет РСЭО бензопилы:

З_{РСЭО б/п, общ} = З_{РСЭО б/п ед} * Т _реж

З_{РСЭО б/п, общ} = 432 * 105 =  45360 руб.

Стоимость сырья:

Ц _сырья = ЗП _{скл. общ} + З_{РСЭО б/п, общ}

Ц _{сырья за т} = Ц _сырья / Q_с,

Ц _сырья = 73912 + 45360 = 119272 руб.

Ц _{сырья за куб.м.} = 119272 / 10990  = 10,85 руб./м³

 

Заработная плата производственных рабочих

В производстве щепы для данного комплекса машин заняты два человека: рабочие на подаче сырья - 3 разряда.

Заработная плата определяется исходя из расстановки основных рабочих, их разрядов, дневных тарифных ставок и коэффициента доплат к тарифным ставкам:

З_п =  (n *Ч_тс * Т_см * К_д) / П_см , руб./м³

где  n   –  количество основных производственных рабочих, занятых

                выполнением работ (2 чел.);

      Ч_тс  -  часовая тарифная ставка рабочего, руб.;

      Т_см  -  продолжительность смены, час;

      П_см   -  сменная производительность машины, м³;

      К_д   -  коэффициент, учитывающий доплаты, выплаты и начисления

                  на тарифную зарплату (2,1).

З_п = (2 * 13,1 * 8 * 2,1)/105 = 4,2 руб./м³

З_п = 4,2 * 10990 = 46070 руб.

 

Расходы  на  содержание  и эксплуатацию  оборудования

Заработная плата вспомогательного  и обслуживающего персонала.

Норматив трудозатрат на подготовительно-вспомогательные работы

равен 2 чел-дня на 1 маш-см.

З_в = (Ч_тс * Т_см * К_д * Н_тз)/П_см ,

З_в = (11 * 8 * 1,5 * 2)/105 = 2,5 руб./м³

З_в = 2,5 * 10990 = 27632 руб.

Затраты на амортизацию оборудования

З_а = Б_с : Т_и,

У данного оборудования срок полезного использования  = 4 года

Для УРП-1:                     130 / 4 = 32500 руб.

Для Т-150:                       890  / 4 = 222500 руб.

Итого:                                              255000 руб.

 

Затраты на техническое обслуживание  и ремонт

З_тор = Б_с * Н_тор /100,

Для УРП-1:                  З_тор =  130 * 10/100  = 13000 руб.

Для Т-150:                    З_тор =  890 * 15/100  =  133500 руб.

Итого:                                                                 146500 руб.

 

 Затраты на топливо и смазочные материалы

З _т =Н_р * n_смен * Ц_т * К_тр ,

где Н_р  – норма расхода топлива (112 л/маш-см);

      Ц_т  –  цена дизельного топлива (7 руб./л).

З _т = 112*105 * 7 *1,15 = 94668 руб.

Затраты на смазочные материалы составляют 10% от суммы затрат на топливо

З_см =  94668 * 10/100  = 9467 руб.

З_общ. =  94668 + 9467 = 104135 руб.

Прочие затраты

Это затраты: на подготовку и освоение производства, цеховые расходы, общезаводские  и другие производственные расходы - 5 % от расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Они составят:

З_пр = (27632 + 255000 + 146500 + 104135) * 0,05 = 26663 руб.

Итого:                 З_РСЭО= ЗП_{всп. р.} + З_А + З_ТО,Р + З_общ+ З_пр

З_РСЭО = 27632 + 255000 + 146500 + 104135 + 26663 = 559930 руб.

Производственная себестоимость составляет:

С_произв = ЗП_{произв. раб.} + З_рсэо =  46070 + 559930  = 606000 руб.

 

Расходы на продажу

Расходы  на продажу составляют 10% от производственной себестоимости 1 м³ технологической щепы

З_ком = К * Q_гп

З_ком = 7,47 * 9713 = 72527 руб.

Таблица 5.3.

Калькуляция себестоимости производства технологической щепы

 

 

 

5.2.2.  Расчет товарной продукции

ТП = Ц * Q_гп = 350 * 9713 = 3399550 руб.

5.2.3.  Расчет прибыли

П = 3399550 –  797799 = 2601751 руб.

5.2.4.  Расчет рентабельности технологической щепы

R = П/С * 100 = 2601751/797799* 100 = 326,1 %

5.2.5.  Абсолютная экономическая эффективность капитальных вложений

А_э = ΔП/КВ = 2601751 /1020000 = 2,55 руб. /руб.

5.2.6.  Срок окупаемости капитальных вложений

Т_ок = КВ/ΔП = 1020000 / 2601751 = 0,4 года

 

Таблица 5.4.

 

Показатели экономической эффективности производства технологической щепы

 

Показатели	Единицы измерения	Значение показателей
1. Объем производства -         лесосечные отходы -         технологическая щепа	м3 м3	10990               9713
2. Капитальные вложения	тыс. руб.	1020,0
3. Товарная продукция	тыс. руб.	3400
4.Себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	798
5. Прибыль	тыс. руб.	2602
6. Рентабельность продукции	%	326
7. Абсолютная экономическая эффективность капитальных вложений	руб./руб.	2,55
8.Срок окупаемости капитальных вложений	лет	менее года